Di Chúc Thế Tử – Quyển 4: Kiểm Toán Máu - Chương 11: Hồ Sơ Bàn Giao 2005
Sáng mười chín tháng mười hai, văn phòng Ban Kiểm soát ở tầng hai mươi tám ngập trong mùi giấy cũ. Trên chiếc bàn dài, những thùng hồ sơ về KCN Vạn An…
Nội dung chương
Sáng mười chín tháng mười hai, văn phòng Ban Kiểm soát ở tầng hai mươi tám ngập trong mùi giấy cũ. Trên chiếc bàn dài, những thùng hồ sơ về KCN Vạn An Bình Dương được xếp thành hai hàng. Trần Vĩnh Khang đứng giữa chúng, tay cầm một tập hồ sơ dày cộp có dòng chữ "Biên bản bàn giao dự án KCN, năm 2010-2011". Nguyễn Hoàng Oanh ngồi đối diện, laptop mở sẵn, trên màn hình là bảng liệt kê các ủy nhiệm chi từ năm 2005 đến năm 2010.
- Bắt đầu từ thứ chúng ta đã biết. - Khang nói, đặt tập hồ sơ xuống bàn. - Quý một, chúng ta đã chứng minh Vĩnh Đại lập khống bộ hồ sơ bàn giao này. Ông ta "thanh toán" cho các nhà thầu tổng cộng khoảng một nghìn bảy trăm tỷ đồng. Lúc đó, chúng ta dùng nó để hạ bệ ông ta. Bây giờ, chúng ta dùng nó để tìm tiền.
Oanh gật đầu, mở một file dữ liệu.
- Em đã cho người trích xuất toàn bộ ủy nhiệm chi liên quan đến KCN Bình Dương từ hệ thống ngân hàng An Thịnh. Tổng cộng có hơn hai trăm ủy nhiệm chi, trải dài từ năm 2005 đến năm 2010, tổng giá trị đúng một nghìn bảy trăm tỷ. Mỗi tờ đều có chữ ký phê duyệt của Vĩnh Đại hoặc người được ông ta ủy quyền.
Khang lật từng tờ ủy nhiệm chi được in ra. Người nhận tiền là hàng loạt công ty xây dựng với những cái tên khác nhau. Nhưng khi anh đối chiếu địa chỉ trụ sở, một mẫu hình hiện ra: nhiều công ty trong số đó có cùng địa chỉ, hoặc địa chỉ chỉ là một văn phòng cho thuê nhỏ không thể điều hành dự án nghìn tỷ.
- Công ty sân sau. - Khang nói. - Vĩnh Đại lập ra một loạt công ty vỏ bọc trong nước, đứng tên người thân tín, rồi ký hợp đồng thi công khống với chính những công ty đó.
- Đúng. - Oanh chỉ vào màn hình. - Và đây là phần quan trọng nhất. Em đã lần theo dòng tiền sau khi nó chảy vào tài khoản của các công ty sân sau. Anh đoán xem nó đi đâu?
Khang nhìn vào bảng dữ liệu trên màn hình. Những mũi tên màu đỏ vẽ đường đi của tiền: từ tài khoản Vạn An, qua tài khoản công ty sân sau tại ngân hàng An Thịnh, rồi sau vài ngày, lại quay trở về tài khoản Vạn An, nhưng dưới một tên gọi khác.
- "Vốn góp bổ sung". - Khang đọc to dòng ghi chú trên các bút toán. - Tiền đi một vòng rồi quay về, khoác áo vốn góp.
Oanh giải thích thêm.
- Cơ chế này tinh vi hơn năm 1995 nhiều. Năm 1995, họ vẽ chi phí khống rồi vốn hóa thành tài sản. Năm 2005, Vĩnh Đại vẽ chi phí thi công khống, chuyển tiền cho công ty sân sau, rồi công ty sân sau chuyển ngược lại Vạn An dưới dạng vốn góp bổ sung. Kết quả là vốn điều lệ của Vạn An tăng lên, và các công ty sân sau, do Vĩnh Đại kiểm soát, nắm giữ phần vốn tăng thêm đó dưới dạng cổ phần hoặc quyền biểu quyết ủy quyền.
Oanh mở một file chi tiết, chỉ vào một chuỗi giao dịch cụ thể.
- Anh nhìn ví dụ này. Ngày 15 tháng 3 năm 2010, Vạn An chuyển hai trăm tỷ cho một công ty xây dựng theo hợp đồng thi công gói thầu số 7. Ba ngày sau, công ty này chuyển một trăm chín mươi tám tỷ vào tài khoản của một công ty khác, với nội dung "thanh toán hợp đồng phụ". Năm ngày sau nữa, công ty thứ hai chuyển một trăm chín mươi lăm tỷ về lại Vạn An, với nội dung "vốn góp bổ sung đợt 1".
- Mỗi vòng quay mất một ít phí. - Khang nhận xét. - Hai trăm tỷ đi một vòng, về lại còn một trăm chín mươi lăm tỷ. Năm tỷ bốc hơi đâu?
- Phí quản lý, thuế, và tiền công cho những người đứng tên. - Oanh đáp. - Vĩnh Đại không cần giữ lại toàn bộ. Ông ta chỉ cần phần lớn quay về dưới dạng vốn góp. Phần hao hụt là cái giá của việc rửa tiền.
Khang gật đầu. Đây là logic của kẻ rửa tiền chuyên nghiệp: chấp nhận mất một phần nhỏ để hợp thức hóa phần lớn.
Khang đi đi lại lại trong phòng, não bộ hoạt động hết công suất.
- Nghĩa là một nghìn bảy trăm tỷ chưa bao giờ rời khỏi hệ sinh thái Vạn An. Nó chỉ đổi tên chủ sở hữu trên sổ sách. Từ tiền của công ty, thành tiền của nhà thầu, rồi thành vốn góp của nhà đầu tư. Mỗi lần đổi tên, nó lại sạch hơn một chút, hợp pháp hơn một chút.
- Và người duy nhất hưởng lợi là Vĩnh Đại. - Oanh tiếp lời. - Ông ta không mang tiền đi đâu. Ông ta dùng tiền của công ty để mua thêm quyền lực trong chính công ty. Càng nhiều vốn góp đứng tên các công ty sân sau, ông ta càng kiểm soát được nhiều phiếu biểu quyết.
Khang dừng lại, nhìn ra cửa sổ.
- Anh cả không mang tiền đi đâu. - Anh nói chậm rãi, như đang khắc từng chữ vào không khí. - Anh ta chỉ dùng tiền của công ty để mua thêm quyền lực trong chính công ty.
Khang nghĩ về người anh cả của mình. Trần Vĩnh Đại, bốn mươi hai tuổi, Phó Chủ tịch Thường trực, người từng khinh miệt anh ra mặt trong mọi cuộc họp. Ông ta không thiếu tiền. Với vị trí của mình, ông ta có thể sống sung túc cả đời mà không cần động đến một đồng nào của công ty.
Nhưng ông ta thiếu một thứ: quyền lực tuyệt đối. Trong một gia đình mà người cha nắm mọi thứ trong tay, người con cả luôn phải chứng minh mình xứng đáng. Vĩnh Đại đã chọn cách chứng minh bằng tiền của công ty, biến nó thành vốn góp, biến vốn góp thành phiếu biểu quyết, biến phiếu biểu quyết thành quyền lực.
- Ông ta không ăn cắp để giàu. - Khang nói khẽ. - Ông ta ăn cắp để làm vua. Và cái giá ông ta trả là cả sự nghiệp, cả tự do.
Câu nói vang lên trong căn phòng yên tĩnh. Oanh ghi lại vào sổ tay, gạch chân hai lần.
Hai người tiếp tục đào sâu. Khang kiểm tra từng công ty sân sau, đối chiếu người đại diện pháp luật, địa chỉ trụ sở, và thời điểm thành lập. Một mẫu hình rõ ràng hiện ra: hầu hết các công ty này được thành lập trong hai năm 2008 và 2009, ngay trước khi Vĩnh Đại tiến hành lập khống hồ sơ bàn giao trong hai năm 2010 và 2011. Chúng được sinh ra chỉ để làm một việc duy nhất: nhận tiền từ Vạn An rồi chuyển ngược lại.
- Có một điểm đáng chú ý. - Oanh chỉ vào một dòng dữ liệu. - Các khoản vốn góp bổ sung này đều được ghi nhận vào những thời điểm Vạn An tăng vốn điều lệ. Năm 2011, vốn điều lệ tăng thêm một nghìn tỷ. Năm 2012, tăng thêm bảy trăm tỷ. Cộng lại đúng một nghìn bảy trăm tỷ.
- Khớp hoàn hảo. - Khang nói. - Vĩnh Đại đã dùng chính tiền thất thoát để tham gia các đợt tăng vốn, qua đó nắm giữ thêm cổ phần mà không phải bỏ một đồng tiền túi nào. Đó là lý do ông ta luôn là người có tiếng nói lớn nhất trong các đợt tăng vốn.
Đến chiều, hai người đã có một bức tranh hoàn chỉnh về thời kỳ hai. Khang vẽ lên bảng trắng một sơ đồ mới, bên cạnh sơ đồ của thời kỳ một.
"2005: Chi thi công khống cho công ty sân sau, quay vòng thành vốn góp bổ sung, tăng vốn điều lệ Vạn An."
- Hai thời kỳ đã khớp mô hình. - Khang nói, vẽ một dấu tích xanh lên năm 2005. - Năm 1995, tiền vẽ trên giấy thành tài sản. Năm 2005, tiền vẽ trên giấy thành vốn góp. Khác nhau về kỹ thuật, nhưng giống nhau về bản chất: tiền chưa từng rời khỏi Vạn An.
Oanh nhìn hai sơ đồ trên bảng, rồi nhìn Khang.
- Còn lại thời kỳ ba của Thục Đoan. Một nghìn tám trăm tỷ qua ba tầng công ty vỏ bọc ở BVI. Đó sẽ là thử thách lớn nhất, vì dòng tiền đi qua nước ngoài.
- Khó hơn, nhưng không phải không làm được. - Khang nói. - Thục Đoan đã bị bắt, ba tầng công ty vỏ bọc đã bị phong tỏa. Hồ sơ của chúng đang nằm trong tay Ủy ban Chứng khoán. Chúng ta có quyền yêu cầu trích lục với tư cách Ban Kiểm soát.
- Em sẽ chuẩn bị văn bản ngay hôm nay. - Oanh nói. - Nhưng anh phải biết, hồ sơ BVI rất phức tạp. Ba tầng công ty chồng lên nhau, mỗi tầng lại có hàng chục giao dịch. Chúng ta sẽ cần ít nhất một tuần để bóc tách.
- Chúng ta còn thời gian. - Khang nhìn vào lịch trên tường. - Hôm nay là mười chín tháng mười hai. Đại hội là mười lăm tháng một. Chúng ta còn gần một tháng.
Hai người thu dọn tài liệu. Trước khi rời phòng họp, Khang nhìn lại hai sơ đồ trên bảng một lần nữa. Hai dấu tích xanh, hai thời kỳ đã được giải mã. Chỉ còn một đoạn cuối cùng của đường thời gian vẫn còn trống.
Tối đó, Khang ngồi trong căn hộ của mình, mở hồ sơ về ba tầng công ty vỏ bọc của Thục Đoan mà Oanh đã kịp trích lục một phần. Golden Tide Ltd, Silver Reef Ltd, Coral Harbor Ltd. Ba cái tên nghe như thơ, nhưng bên trong là một mê cung tài chính được dựng lên để che giấu một nghìn tám trăm tỷ.
Anh lật từng trang, mắt không bỏ sót một con số nào. Hồ sơ cho thấy Thục Đoan đã phát hành trái phiếu nội bộ qua ngân hàng An Thịnh, huy động vốn từ chính các công ty con của Vạn An, rồi chuyển lòng vòng qua ba tầng công ty vỏ bọc. Mỗi tầng là một lớp ngụy trang mới: từ trái phiếu thành khoản vay, từ khoản vay thành vốn đầu tư, từ vốn đầu tư thành cổ phần.
Và càng đọc, anh càng thấy một điểm quen thuộc. Dòng tiền đi qua ba tầng công ty vỏ bọc, lòng vòng qua nhiều tài khoản ở nước ngoài. Nhưng điểm đến cuối cùng của nó, theo những chứng từ mà Ủy ban Chứng khoán đã thu thập, lại là những đợt phát hành riêng lẻ cổ phiếu VNA trong các năm 2012 đến 2015.
Tiền đi một vòng qua BVI, rồi quay về. Khang mỉm cười. Có lẽ thời kỳ ba cũng không khác hai thời kỳ trước là bao. Chỉ khác ở chỗ, lần này tiền khoác áo vốn ngoại.
Anh ghi vào sổ tay một dòng: "2015: Kiểm tra các đợt phát hành riêng lẻ 2012-2015." Rồi anh tắt đèn, đi ngủ. Ngày mai sẽ là một ngày dài nữa.