Di Chúc Thế Tử – Quyển 4: Kiểm Toán Máu - Chương 12: Dòng Tiền Hồi Hương
Sáng hai mươi mốt tháng mười hai, phòng họp nhỏ của Ban Kiểm soát lại sáng đèn từ sớm. Trên bàn là những tập hồ sơ mới được chuyển đến từ Ủy ban Chứng…
Nội dung chương
Sáng hai mươi mốt tháng mười hai, phòng họp nhỏ của Ban Kiểm soát lại sáng đèn từ sớm. Trên bàn là những tập hồ sơ mới được chuyển đến từ Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, đóng dấu "Tài liệu phục vụ điều tra nội bộ". Trần Vĩnh Khang và Nguyễn Hoàng Oanh ngồi đối diện nhau, giữa họ là sơ đồ ba tầng công ty vỏ bọc của Thục Đoan được vẽ lại trên một tờ giấy khổ lớn.
Golden Tide Ltd. Tầng một. Silver Reef Ltd. Tầng hai. Coral Harbor Ltd. Tầng ba. Ba cái tên, ba lớp vỏ, một mê cung.
- Chúng ta đã hạ Thục Đoan ở quý hai bằng chính ba tầng vỏ bọc này. - Khang nói, chỉ tay vào sơ đồ. - Lúc đó, chúng ta chứng minh bà ta dùng chúng để chuyển giá và che giấu dòng tiền. Bây giờ, chúng ta sẽ dùng chúng để tìm một nghìn tám trăm tỷ.
Oanh mở laptop, trên màn hình là bảng tổng hợp các đợt phát hành trái phiếu nội bộ của Vạn An từ năm 2010 đến năm 2015.
- Bắt đầu từ nguồn tiền. - Cô nói. - Thục Đoan phát hành trái phiếu nội bộ qua ngân hàng An Thịnh, huy động vốn từ chính các công ty con của Vạn An. Tổng cộng có mười hai đợt phát hành, tổng giá trị một nghìn tám trăm tỷ đồng. Trên danh nghĩa, đây là hoạt động huy động vốn bình thường để đầu tư dự án.
Oanh mở chi tiết một đợt phát hành tiêu biểu.
- Anh nhìn đợt này. Tháng 6 năm 2013, Vạn An phát hành hai trăm tỷ trái phiếu nội bộ, kỳ hạn ba năm, lãi suất 8% một năm. Người mua là ba công ty con của chính Vạn An. Nói cách khác, công ty mẹ vay tiền của công ty con. Nghe đã thấy vô lý.
- Rồi tiền đi đâu?
- Ngay trong tuần phát hành, toàn bộ hai trăm tỷ được chuyển cho Golden Tide dưới dạng ủy thác đầu tư. Không một đồng nào được dùng cho dự án như cáo bạch đã ghi. Đây là mô hình chung của cả mười hai đợt: huy động vốn danh nghĩa, chuyển tiền thật ra nước ngoài.
- Nhưng thực tế?
- Thực tế, tiền huy động được không đi vào dự án nào cả. Nó được chuyển ngay cho Golden Tide Ltd, tầng một của mê cung, dưới dạng hợp đồng ủy thác đầu tư.
Khang lật hồ sơ của Golden Tide. Công ty này được thành lập tại BVI với vốn điều lệ tượng trưng, nhưng trong hai năm 2011 và 2012, nó nhận tổng cộng một nghìn tám trăm tỷ từ Vạn An qua nhiều đợt chuyển tiền nhỏ. Mỗi đợt đều dưới ngưỡng phải báo cáo giao dịch đáng ngờ, một kỹ thuật chia nhỏ để tránh bị phát hiện mà Thục Đoan đã dùng rất thành thạo.
- Tầng một nhận tiền, rồi chuyển cho tầng hai. - Oanh vẽ một mũi tên trên sơ đồ. - Golden Tide chuyển cho Silver Reef dưới dạng cho vay nội bộ. Lãi suất ghi trên hợp đồng là 2% một năm, thấp đến mức phi lý. Không ai cho vay một nghìn tám trăm tỷ với lãi suất 2%.
- Trừ khi người cho vay và người đi vay là một. - Khang tiếp lời. - Thục Đoan tự cho chính mình vay, để tạo ra một lớp giấy tờ mới.
- Đúng. Rồi Silver Reef chuyển cho Coral Harbor, tầng ba, dưới dạng góp vốn đầu tư. Đến đây, dòng tiền đã đi qua ba lớp vỏ bọc, mỗi lớp lại khoác một cái tên mới: từ tiền ủy thác thành tiền cho vay, từ tiền cho vay thành vốn đầu tư. Nếu chỉ nhìn vào từng giao dịch riêng lẻ, không ai thấy được bức tranh toàn cảnh.
Điều khiến Oanh phát hiện ra mối liên hệ giữa Coral Harbor và các đợt phát hành riêng lẻ là một sự trùng hợp về thời gian mà cô tình cờ thấy được khi đối chiếu hai bảng dữ liệu.
- Em đang xem lịch sử các đợt phát hành riêng lẻ thì thấy một điều lạ. - Cô kể lại. - Đợt phát hành tháng 9 năm 2013 huy động ba trăm năm mươi tỷ. Đúng một tuần trước đó, Coral Harbor chuyển ba trăm bốn mươi tám tỷ về một tài khoản tại ngân hàng An Thịnh, chi nhánh Sài Gòn. Chênh lệch hai tỷ là phí chuyển tiền và chênh lệch tỷ giá.
- Một lần có thể là trùng hợp. - Khang nói.
- Đúng. Nhưng em kiểm tra cả năm đợt phát hành, và cả năm lần đều có một khoản tiền tương ứng từ Coral Harbor chuyển về trước đó một tuần. Năm lần trùng hợp thì không còn là trùng hợp nữa. Đó là quy luật.
Khang gật đầu. Đây là kỹ thuật layering kinh điển trong rửa tiền: chia nhỏ và chuyển lòng vòng để xóa dấu vết. Thục Đoan đã học nó ở đâu đó, và đã áp dụng một cách bài bản đến đáng sợ.
- Nhưng đây mới là phần quan trọng nhất. - Oanh hạ giọng, mở một file khác. - Em đã đối chiếu dòng tiền ra khỏi Coral Harbor, tầng cuối cùng. Anh đoán xem nó đi đâu?
Khang nhìn vào màn hình. Những mũi tên màu xanh vẽ đường đi của tiền từ Coral Harbor quay trở về Việt Nam, nhưng không phải về tài khoản Vạn An trực tiếp. Nó đi vào các đợt phát hành riêng lẻ cổ phiếu VNA trong các năm 2012 đến 2015.
- Phát hành riêng lẻ? - Khang chau mày.
- Đúng. Trong bốn năm đó, Vạn An có năm đợt phát hành riêng lẻ, bán cổ phiếu cho nhà đầu tư chiến lược. Tổng giá trị các đợt phát hành là một nghìn tám trăm tỷ. Và danh sách nhà đầu tư chiến lược... - Oanh ngừng lại một chút. - ...đều là các quỹ đầu tư nước ngoài có liên quan đến Coral Harbor.
Căn phòng chìm vào im lặng. Khang nhìn chằm chằm vào màn hình, não bộ đang xâu chuỗi mọi thứ lại với nhau.
- Tiền đi một vòng qua BVI rồi hồi hương. - Anh nói chậm rãi. - Nó khoác áo vốn ngoại, tham gia các đợt phát hành riêng lẻ, và nằm lại trong vốn điều lệ của Vạn An. Trên sổ sách, đây là vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài. Sạch sẽ, hợp pháp, không ai nghi ngờ.
- Và người kiểm soát các quỹ đầu tư nước ngoài đó, gián tiếp, chính là Thục Đoan. - Oanh tiếp lời. - Bà ta không mang tiền đi đâu. Bà ta dùng tiền của công ty để mua cổ phần của chính công ty, qua một con đường vòng vèo qua BVI. Giống hệt Vĩnh Đại, chỉ khác là Vĩnh Đại đi đường nội địa, còn bà ta đi đường quốc tế.
Khang nghĩ về người chị thứ hai của mình. Trần Thục Đoan, ba mươi tám tuổi, cựu Phó Tổng kiêm Giám đốc Tài chính, người đàn bà lạnh lùng đã từng gài bẫy anh bằng biên bản kiểm toán tám trăm tỷ. Bà ta thông minh hơn Vĩnh Đại rất nhiều. Trong khi Vĩnh Đại dùng những công ty sân sau thô sơ trong nước, Thục Đoan dựng cả một mê cung quốc tế với ba tầng vỏ bọc ở thiên đường thuế.
Nhưng suy cho cùng, bà ta cũng chỉ làm một việc giống hệt anh cả mình: dùng tiền của công ty để mua quyền lực trong công ty. Chỉ khác là bà ta mua bằng cổ phần phát hành riêng lẻ, khoác áo nhà đầu tư nước ngoài, sang trọng và khó bị phát hiện hơn.
- Cả ba anh chị em đều làm cùng một việc. - Khang nói khẽ. - Họ không ăn cắp tiền để tiêu. Họ ăn cắp tiền để mua lại chính công ty của cha mình. Một gia đình kỳ lạ, nơi mọi người đều muốn sở hữu thứ vốn đã thuộc về gia đình mình.
Khang đứng dậy, đi đến bên bảng trắng. Anh xóa sơ đồ cũ, viết lên ba dòng mới.
"1995: 1.500 tỷ thành tài sản. 2005: 1.700 tỷ thành vốn góp. 2015: 1.800 tỷ thành vốn ngoại hồi hương."
Rồi anh viết dòng cuối cùng, bằng nét bút đậm nhất:
"1.500 + 1.700 + 1.800 = 5.000."
- Ba thời kỳ, ba thủ đoạn, một đích đến. - Khang nói, giọng vang lên trong căn phòng yên tĩnh. - Tiền chưa từng rời khỏi Vạn An. Nó chỉ chuyển hóa thành các dạng khác nhau: tài sản, vốn góp, vốn ngoại. Nhưng tất cả đều nằm lại trong công ty này.
Anh quay lại nhìn Oanh.
- Cả 5.000 tỷ vẫn đang ở đây. Trong chính công ty này.
Oanh ngồi bất động. Cô đã đi cùng Khang suốt chặng đường này, đã thấy từng mắt xích được khóa lại. Nhưng khi cả ba con số hiện ra cùng nhau trên bảng, cô vẫn cảm thấy một luồng điện chạy dọc sống lưng. Năm nghìn tỷ, con số mà cả ba anh chị em nhà họ Trần đã truy tìm suốt chín tháng bằng mọi thủ đoạn, cuối cùng lại nằm ngay trong chính công ty của họ. Không ai phải đi đâu xa. Không ai phải tìm kiếm ở chân trời nào.
- Vậy là chúng ta đã trả lời được câu hỏi tiền ở đâu. - Oanh nói khẽ. - Nhưng còn một câu hỏi lớn hơn: ai đang nắm giữ số vốn đó?
Khang gật đầu. Đây chính là câu hỏi then chốt. Tiền đã thành vốn, vốn đã nằm trong công ty. Nhưng vốn thì phải có chủ. Ai là người đang đứng tên sở hữu khối vốn năm nghìn tỷ này?
- Tôi sẽ in toàn bộ cơ cấu cổ đông của Vạn An trong ba mươi năm qua. - Khang nói. - Từng đợt phát hành, từng lần chuyển nhượng, từng cái tên xuất hiện và biến mất. Ở đâu đó trong đống giấy tờ đó, có tên của người đang nắm giữ năm nghìn tỷ.
- Đó sẽ là một khối lượng công việc khổng lồ. - Oanh nói. - Ba mươi năm cơ cấu cổ đông, hàng nghìn trang tài liệu.
- Thì chúng ta làm. - Khang đáp, mắt không rời khỏi bảng trắng. - Chúng ta đã đi được ba phần tư chặng đường. Không có lý do gì để dừng lại khi đích đã ở ngay trước mắt.
Hai người bắt tay vào việc ngay trong buổi sáng. Oanh liên hệ với phòng lưu trữ để trích lục hồ sơ cổ đông. Khang thì ngồi lại với bảng trắng, nhìn vào con số 5.000 mà anh vừa viết.
Công việc phía trước không hề đơn giản. Ba mươi năm cơ cấu cổ đông của một tập đoàn niêm yết là hàng nghìn trang tài liệu: báo cáo thay đổi sở hữu, danh sách cổ đông lớn, biên bản các đợt phát hành, hợp đồng chuyển nhượng. Trong đống giấy tờ đó, có những cái tên chỉ xuất hiện một lần rồi biến mất, có những quỹ đầu tư đổi tên ba bốn lần, có những giao dịch được thực hiện qua nhiều lớp trung gian.
Nhưng Khang không nản. Anh đã từng bóc tách ba tầng công ty vỏ bọc ở BVI. Anh đã từng đối chiếu hơn hai trăm hộ dân trong hai cuốn sổ. Một đống hồ sơ cổ đông, dù lớn đến đâu, cũng chỉ là những con số. Và những con số thì không bao giờ nói dối, nếu người đọc biết cách hỏi.
Năm nghìn tỷ. Ba mươi năm. Ba con người. Một công ty.
Anh nghĩ về cha mình, người đã viết hai chữ "thu hồi" vào di chúc. Ông đã biết tất cả từ đầu. Ông đã nhìn thấy dòng tiền đi một vòng qua BVI rồi quay về, nhìn thấy những công ty sân sau chuyển tiền qua lại, nhìn thấy những con số bị thổi phồng trong sổ sách năm 1995. Và ông đã chọn cách im lặng, chờ đợi, rồi đặt tất cả vào một bản di chúc.
Khang không biết ông đang nghĩ gì khi viết những dòng đó. Nhưng anh biết một điều: cuộc chơi này, từ đầu đến cuối, đều nằm trong tính toán của Trần Vạn Niên.
Và bây giờ, đến lượt anh đi nốt những bước cuối cùng.